云浮市人民政府关于2022年度市本级预算

执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

——2024年4月25日在云浮市第七届人民代表大会

常务委员会第十七次会议上

云浮市审计局局长  陈新仪

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作部署情况

　　（一）高位推动，切实加强组织领导。市委、市政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻落实中央和省关于审计整改工作的决策部署，高位推动审计整改工作。2023年以来，市委、市政府主要领导同志对审计整改工作作出批示13次，要求各地各部门要严肃认真整改审计查出问题。市政府通过召开政府常务会议、整改专题会议，听取整改工作开展情况，研究整改工作重大事项，部署整改具体任务，协调解决审计整改难点问题，切实从讲政治的高度推进审计整改工作，坚决防止“破窗效应”和“稻草人效应”，维护审计监督权威。

　　（二）建章立制，完善整改工作体系。市委审计委员会、市两办先后印发了《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》《关于建立云浮市审计整改工作联席会议制度的通知》《中共云浮市委审计委员会办公室审计领域重大事项督察督办工作制度》等文件，进一步完善制度建设，着力构建市委审计委员会统筹领导、审计机关督促检查、职能部门协同联动、主管部门监督管理、被审计单位具体落实的协同联动整改工作体系，为稳妥有序推进审计整改工作提供有力保障。

　　（三）贯通协作，增强整改监督合力。充分用好市审计整改工作联席会议的平台，加强审计与纪检监察、巡察、人大、组织、检察等部门的贯通协同，不断夯实被审计单位的整改主体责任和主管部门的监督管理责任，增强审计整改合力。建立了“巡审结合”工作协调机制，明确将审计整改情况作为重要监督内容，推动审计查出未完成整改问题的落实情况纳入巡察范围。2023年12月，召开了云浮市审计整改工作联席会议第一次会议，并由联席会议成员单位组织5个检查组对5个县（市、区）和15个市直部门开展调研检查。

　　（四）攻坚突破，推动问题整改到位。审计机关紧盯未完成整改的问题，加强现场督导并建立通报反馈制度，将督查结果及时反馈给责任单位。2023年8月，市审计局向未完成审计整改单位发出整改督促函28份，发出整改提醒函34份；10月，市政府办公室印发《关于进一步做好审计查出问题整改工作的通知》，进一步督促被审计单位落实整改要求。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　2023年9月，市七届人大常委会第十三次会议审议了《云浮市人民政府关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称“《审计工作报告》”）。各整改责任单位采取完善制度机制、加强内部管理、规范资金使用、加快项目进度等方式，认真组织实施整改。截至2024年2月底，《审计工作报告》反映的163个问题中，已完成整改124个，正在整改39个；通过收缴（收回）资金、统筹盘活、加快拨付、调整账目等方式整改问题金额246903万元，制定完善相关制度61项。主要情况如下：

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。市县两级有关部门（单位）已整改79849万元，完善制度6项。

　　1.市本级财政管理审计方面。

　　（1）关于预算编制不够细化问题。市财政局、新区财政局加强预算编制的提前规划，完善项目库建设，要求年初预算申报具体到项目和单位，进一步细化预算编制。

　　（2）关于上级转移支付资金未及时分配下达问题。市政府加强了对上级转移支付资金的管理，修订了《云浮市市直财政资金支出管理办法》，要求市财政局在收到上级资金文件后督促业务主管部门制定资金分配方案。

　　（3）关于非税收入未及时征缴问题。市财政局和新区财政局已将非税收入8033.10万元全额上缴国库。市融达资产经营有限公司已将769.57万元投资收益全额上缴财政。

　　（4）关于库款保障水平不合理问题。云浮新区加强财政收支管理，2023年9月至2024年2月库款保障水平总体维持在0.3至0.8倍的合理区间。

　　（5）关于绩效评价工作执行不到位问题。市财政局已按规定在2023年10月完成了2022年度市级财政支出绩效评价，并将评价结果报送市人大常委会和市政府。

　　（6）关于政府股权投资核算不准确问题。市财政局已将市政府出资款18500万元纳入“股权投资”科目核算。

　　（7）关于部分重大项目前期工作经费支出率较低问题。市财政局已收回市发展改革局等10个单位的项目经费709.62万元，云城区、罗定市2个项目经费375.69万元已完成支出。

　　2.市本级部门预算执行审计方面。

　　（1）关于资金使用管理不到位问题。市林业局、市医保局等5个单位加快项目实施，6个项目支出进度达到100%，其余2个项目存量资金已被市财政局收回。市卫生健康局、市林业局已拨付相关专项资金1161.97万元。云城区、云安区、新兴县、郁南县已拨付2022年度省市级科技创新资金550万元。

　　（2）关于政府采购和合同执行不规范问题。市邓发纪念中学追回了与3家饭堂供货商多结算的资金33.48万元；提前支付工程款的配电房改造项目已竣工并投入使用；已健全内部控制制度，加强工程项目管理。市卫生健康局制定印发了采购管理办法，加强卫生健康系统政府采购的管理。市医保局补办了4宗货物采购的验收手续。

　　（3）关于财务管理制度未有效落实问题。市人民医院已将挤占的专项资金86.78万元缴回财政；市林业局等单位通过账务调整方式将挤占的专项资金归还原渠道使用。市爱国卫生运动事务中心已收回长期借款23万元。市卫生健康局、市医保局、市供销社补充完善了相关支出依据。市卫生健康局已追回多发放的计生家庭奖励扶助金。

　　3.县镇级财政管理审计方面。

　　（1）关于财政收支核算不准确问题。云安区已根据财政存量资金使用情况作账务调整。

　　（2）关于财政资金管理使用不合规问题。云安区、罗定市太平镇、新兴县车岗镇、郁南县南江口镇归还了挤占的专项债券资金2709.54万元、专项资金178.05万元。云安区7个单位及云安区高村镇、新兴县车岗镇、郁南县南江口镇加快资金支出进度，推动专项资金5058.19万元形成实物工作量。云城区、罗定市已将省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金和成品油价格改革补贴资金1013.83万元拨付至相关企业。

　　（3）关于非税收入未按规定收缴问题。新兴县车岗镇、郁南县南江口镇已追回应收未收水费、污水处理费、租金等非税收入50.28万元。云安区高村镇已将违规收取的工作经费30万元上缴云安区财政局。郁南县连滩镇已追缴城市基础设施配套费19.99万元。云安区高村镇、罗定市太平镇已将应缴未缴利息收入20.80万元上缴财政。

　　（4）关于政府采购管理不规范问题。罗定市太平镇、郁南县南江口镇按规定加强合同管理，进一步规范政府采购行为，做好政府采购合同备案和信息公开工作。

　　（5）关于财务管理制度未有效落实问题。罗定市太平镇、新兴县车岗镇清理了往来款815.05万元。郁南县南江口镇、连滩镇已支付拖欠的民营企业工程款、污水处理服务费261.63万元；已支付工作补助和“厕所革命”奖补资金23.49万元。罗定市太平镇及下属企业自2022年12月起，将库存现金控制在限额内，并健全了日常财务支出报销制度，明确规定以转账或公务卡方式结算。新兴县车岗镇、郁南县南江口镇已对不符合领取条件的农户停发地力补贴资金。罗定市太平镇、郁南县南江口镇加强支出管理，明确各项支出须取得正式发票入账。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。市县两级有关部门（单位）已整改104450万元，完善制度14项。

　　1.优化营商环境审计方面。

　　（1）关于工程项目审批效率不高问题。市自然资源局印发了《关于进一步推进工程建设项目区域评估工作的通知》，明确区域评估实施范围、组织方式、工作流程等方面内容；建立了用地清单制，并简化了审批条件。各县（市、区）行政服务中心均已成立帮办代办窗口，提供帮办代办服务。市住房和城乡建设局优化流程，将工程验线跟规划许可证两个事项合并办理；对市工程建设项目审批管理系统进行改造，对接省电子证照平台和一网共享平台，实现工改事项系统直接签发证照。全市已实现电子证照签发事项45个，覆盖率从23%提高到83%。

　　（2）关于开办企业与不动产登记便利程度低问题。市市场监管局在省许可系统增加了预审核系统，并在“政银通”一体机上开发了“智能审批”系统。市自然资源局已向房地产开发企业、金融机构、镇（街）开通不动产登记业务网点；已开展“预告登记+预抵押登记”“一手房转移+抵押”、二手房带押过户等不动产登记业务，实现一次入件、一次办结；已实现不动产登记与水、电、气、有线电视等开（过）户一并申请“集中办”服务。

　　（3）关于惠企服务不到位问题。市工业和信息化局开展了专项行动排查拖欠中小企业账款线索偿还情况，已办结784条拖欠线索，清偿率为100%。市发展改革局联合人民银行云浮市分行印发了《2023年云浮市社会信用体系建设工作要点》，起草了云浮市信用建设服务实体经济发展方案，将行政管理和政务服务中应用场景由12个提高到44个。市司法局推行“1+N”综合查一次联合执法，推进包容审慎监管，建立了柔性执法机制，并探索执法“观察期”。

　　2.支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实审计方面。

　　（1）关于纾困政策落实不到位问题。市财政局安排了市市场监管局的知识产权质押融资风险补偿配套资金500万元项目预算。市粤海水务有限公司已取消“新装计量装置费用”收费项目。新兴县车岗镇自来水厂已退还违规收取的水表初装费20.01万元。

　　（2）关于融资专项业务管理不合规问题。市融达公司和客户签订应急转贷合同时，由市普惠融资担保股份有限公司出具《融资专项资金使用担保函》，如客户违约，市融达公司可从担保公司获得全额补偿。

　　3.镇域经济审计方面。

　　（1）关于镇（街）经济发展监测指标增长率未达到预期目标问题。2023年，全市63个镇（街）贯彻落实省、市党委政府推动产业有序转移和“百千万工程”等政策措施，积极扩大有效投资，农林牧渔业总产值、规模以上工业增加值、地方一般公共预算收入指标增长率达到预期目标的镇（街）分别有40个、17个、33个，比2022年有较大提升，加快实现镇域经济高质量发展总体目标。

　　（2）关于项目监管不到位问题。郁南县强化对养殖小区平台公司的资金管理，加强资金拨付全过程的监督检查。云城区锋颖建设发展有限公司已收回违规支付的电费10.65万元。

　　（3）关于资金未及时发挥效益问题。5个县（市、区）已加快使用驻镇帮镇扶村资金、扶持村级集体经济资金35718.16万元。云城区、新兴县已将养殖小区项目和村级集体经济产业项目产生的收益款682.61万元分配到村级集体。

　　4.现代农业产业园政策落实与资金使用审计方面。

　　（1）关于主管部门履职不到位问题。云安区落实了肉牛产业园建设用地52.08亩、生猪产业园建设用地51.81亩；将1户个体工商户升级为企业。云安区出台《云安区省级现代农业产业园实施主体遴选和退出工作方案》，规范实施主体遴选资格，要求实施主体及其关联实施主体在同一产业园内累计分配的省级财政资金不得超过省级财政资金补助总额的50%。

　　（2）关于资产管理薄弱问题。云浮市佰和明农业发展有限公司已恢复组培车间厂房的用途；广东云生农业科技有限公司已将在云浮以外的设备运回到南药产业园使用。云城区、云安区、罗定市、新兴县正在加快盘活闲置设备、场地。

　　（3）关于部分财政资金管理使用不合规问题。罗定市政府责令罗定市农业农村局对罗定市稻香园农业科技股份有限公司整改落实情况开展实地核查并进行了处理。云安区农业农村部门对云浮市岭南肉牛科技有限公司智慧养殖信息化项目进行了核查，补充了相关支出项目明细凭证等材料。云城区、新兴县、郁南县已收回挤占专项资金56.77万元。罗定市已收回多支的工程款13.87万元。新兴县已将多计的工程款1.30万元用于补建设备房，收回了违规发放的省级农业产业园土地流转补助资金10.94万元。

　　（三）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况。市县两级有关部门（单位）已整改15019万元，完善制度21项。

　　1.社会保险基金审计方面。

　　关于社保基金管理不规范问题。市社会保险基金管理局清退了193名重复参保人员多缴纳的职工养老保险费，追回了失业补助金和失业保险金3.83万元。市社会保险基金管理局云安分局追回了少计的利息收入3.87万元。我市制定了《云浮市市级财政专户资金保值增值操作暂行办法》，社保基金财政专户活期存款在预留满足待遇发放金、周转金等支出后，市人社、医保部门、经办机构科学制定定期存款计划，定期存放基金存款，利率上浮高达50%，确保社保基金保值增值。

　　2.城乡医疗救助基金审计方面。

　　（1）关于医疗救助基金支出审核把关不严问题。市医保局已将多划拨的医疗救助基金6.52万元退回医疗救助基金财政专户；核减了应退出城乡居民基本医疗保险资助的人员。云城区医保局严格核实参保人员情况，并根据核实结果采取相应的救助方式。

　　（2）关于医疗救助基金管理使用不合规问题。市医保局联合市财政局督促各县（市、区）上划了医疗救助结算款7590.25万元。云城区归还了挤占的医疗救助基金813.83万元。

　　（3）关于政策措施落实不到位问题。市医保局与财政局联合印发通知，建立医保转移支付资金绩效评价制度，并组织开展了2022年城乡医疗救助基金财务数据核对工作。市医保局已联合有关部门出台《云浮市医疗救助实施细则》，明确实行医疗救助基金市级统筹支付等工作；已组织开展全市2020至2022年度城乡医疗救助结算资金清算工作，正与市财政局研究加快完成清算款项划拨。市医保局、云城区医保局已在政府门户网站公示年度医疗救助基金的收支情况。

　　3.“河长制湖长制”政策落实审计方面。

　　（1）关于政策措施未有效落实问题。罗定市14个镇（街）已重新修订和完善了河长日常巡查制度，明确河长巡河频次；并按照最新规定和指引对全市河长公示牌进行更新维护。罗定市围底镇对河堤、绿道及周边的淤泥、垃圾、杂草等进行了清理疏浚。

　　（2）关于监督管理不力问题。罗定市水务局向9个生产建设单位发出办理水土保持方案报备手续的通知书，督促相关单位对水土保持方案进行验收报备。罗定市泗纶镇、罗镜镇、金鸡镇收回了多计的工程款5.43万元，罗定市水务局扣减了多计的工程款8.90万元。市生态环境局罗定分局已批准罗定市第三生活污水处理有限公司新建入河排污口，注销了1家重点管理排污单位排污许可证，对剩余3家单位发出了整改通知。

　　（3）关于部分目标任务未完成问题。罗定市河长办组织召开了罗定市2023年度全面推行河长制工作会议，明确各级河长的巡河频次，并要求各级河长落实巡河工作。罗定市结合水生态治理工程（二期）规划建设27.25公里新的碧道，现已完成可行性研究报告。罗定市泗纶镇、生江镇分别新增建设了配套管网1.20公里、1.63公里。

　　4.公共投资审计方面。

　　（1）关于多计或提前支付项目费用问题。云安区六都镇已收回多计的工程款15.33万元。佛山（云浮）产业转移工业园综合服务中心核减了工程设计费395.99万元，广东省鲲鹏城市建设投资集团有限公司、云安区长丰农业发展有限公司收回多计的设计费7.32万元。新兴县中医院、新兴县妇幼保健院加快项目进度，推动项目资金6179.85万元形成实物工作量。

　　（2）关于建设项目程序不合规问题。市国资委、市代建中心等10个单位的21个项目已补办建筑工程施工许可证或办理了竣工验收备案手续。市教育局对各学校工程项目招标工作人员进行了业务培训，并加大对招标工作的监管力度。

　　（3）关于工程进度缓慢问题。截至2024年2月底，全市有12个项目已动工建设，3个项目建设进度已高于序时进度，2个停工项目已复工。

　　（4）关于项目资金未发挥效益问题。郁南县疫情防控医疗基础设施建设项目专项债券资金2222.71万元已使用完毕。

　　（5）关于未严格执行合同条款问题。市档案馆、市代建中心已支付拖欠民营企业的合同款141.27万元。

　　（6）关于项目管理不严问题。根据项目现状，市代建中心和参建各方核实了市档案综合大楼项目变更及签证资料，并报市财政局投审中心审核。市代建中心、新区公共建设局建立了项目周例会制度，加强对施工监理现场主要人员的监督检查和管理。

　　（四）国有资产资源审计查出问题的整改情况。市县两级有关部门（单位）已整改47295万元，完善制度12项。

　　1.企业国有资产审计方面。

　　（1）关于投资管理不善问题。市金融工作局与市融达公司签订了经营业绩责任书，建立健全激励和约束机制，加强对下属国有企业的监督管理。市融达公司已对广东十二岭酒业有限公司等4家公司提起诉讼，并全部胜诉；并对上述4家公司及股权回购保证人发出催收通知书，正在推进退出股权投资项目的事项，已收回投资款33万元。市融达公司已收回同方计算机（广东）有限公司等5家公司股权投资款共32108.46万元，并上缴市财政；已督促云浮亿航智能技术有限公司股东出资1200万元。

　　（2）关于财务管理不规范问题。市基础设施建设投资集团有限公司已划转注资资金4000万元到相关子公司。市融达公司已将企业自有资金划出专项资金专户，规范融资资金的收支管理。市达云投资有限公司完成了工商注销手续，完成股权变更登记。

　　2.行政事业性国有资产审计方面。

　　（1）关于部分资产信息不实问题。市邓发纪念中学、云安区高村镇等5个单位已对未入账的相关房产和土地补登入账。云安区高村镇、郁南县南江口镇清查盘点了固定资产，补登了固定资产7646.96万元。市医保局已将在建工程51.28万元作账务调整。

　　（2）关于违规出租资产问题。云安区公路事务中心已向承租人追缴了租金10.35万元，并上缴财政。云安区人民医院等4个单位补办了资产出租出借审批手续。

　　（3）关于资产管理存在薄弱环节问题。市林业局、市卫生健康局等6个单位发布了资产招租信息，盘活闲置资产设备。罗定市太平镇、新兴县车岗镇、郁南县连滩镇对固定资产进行了清查盘点。新兴县车岗镇完善了资产管理制度，并制定国有资产登记台账。

　　3.土地收储、出让和耕地保护审计方面。

　　（1）关于土地收储和出让完成率较低问题。市自然资源局已将大部分2022年未完成征收的土地结转至2023年土地收储计划。2023年，收储土地面积4301.52亩，完成率41.45%；出让土地面积1100.60亩，完成率94.29%，收储和出让土地完成率均比2021年大幅提高。

　　（2）关于征地补偿标准不合规、证据不充分问题。云城区安塘街道对地上附着物和青苗补偿不合理部分进行了重新核定；云城区河口街道、思劳镇按照《云浮市云城区各镇（街）征收土地及房屋拆迁补偿安置办法》的相关要求开展补偿工作。云城区思劳镇已清点约1100亩土地的青苗及地上附着物，并支付了补偿款2959.99万元。

　　（3）关于耕地保护不力问题。云安区高村镇加强复垦地块日常巡查监管，压实村委责任，对未设立界桩的地块设立界桩，清除杂草，确保后续管护达到相关指标要求。郁南县南江口镇已复耕15.20亩。郁南县连滩镇整改了2宗被违法占用的耕地。新兴县已对新兴县车岗镇撂荒弃耕土地整治工作进行验收，并重新核实需复耕复种地块面积。

　　4.林业资源资产管理审计方面。

　　（1）关于监管指导不力问题。市林业局起草的《云浮市桉树改造和林分优化实施意见》已征求社会公众意见，同时加强对桉树种植户的指导，落实桉树林更新改造措施；指导5个县（市、区）制定了《林业有害生物灾害应急预案》。

　　（2）关于目标任务未达预期问题。市林业局出台了《云浮市林业保护发展“十四五”规划》，对因不可抗力造成无法完成的目标任务，及时制定调整方案；印发国有林场扩面工作方案，督促各市属国有林场按时按质提升生态公益林占比；申请将商品林补进省级生态公益林面积共1.78万亩，进一步提高生态公益林占比。

　　（五）领导干部经济责任审计查出问题的整改情况。市县两级有关部门（单位）已整改290万元，完善制度8项。

　　1.关于决策制度不完善，执行不严问题。罗定市太平镇、郁南县南江口镇、连滩镇加强了对“一把手”的监督工作，规范财务支出审批程序，完善内部控制流程，并印发了相关制度。市卫生健康局等5个单位规范了重大事项和大额支出的集体决策流程。

　　2.关于推进民生项目建设疏于监管问题。云安区高村镇、郁南县连滩镇等4个镇已追回多计的工程款和监理费72.36万元。新兴县车岗镇通过完善制度，加强了政府投资项目各个环节的监督管理。

　　3.关于未严格落实中央八项规定精神问题。新兴县车岗镇、郁南县南江口镇等4个镇分别完善了公务接待审批制度及公务用车使用登记制度、车辆定点维修制度等车辆管理制度，规范单位内部管理。新兴县车岗镇已将在其他科目列支的1.79万元公务接待支出作账务调整。罗定市太平镇已收回超范围发放的伙食补助0.86万元。市金融工作局、罗定市太平镇已归还借用其他单位或下属国有企业的车辆，市疾病预防控制中心收回了相关人员违规兼职领取的报酬5.58万元，并对其进行了提醒谈话。

　　4.关于违规借款和转嫁费用问题。市金融工作局归还了下属国有企业借款99.60万元，退还了向下属社会团体转嫁的办公设备设施购置等费用10.58万元。

　　（六）审计移送的违纪违法问题线索办理情况。

　　1.关于信息系统项目建设严重超期、建成后未重视推广使用等形成“僵尸系统”，造成财政资金损失浪费问题。有关部门正在组织调查。

　　2.关于审核把关不严，导致工程项目资金存在损失风险问题。市纪委已对3人立案审查，1人予以批评教育处理。

　　3.关于监管不到位，导致工程建设项目中标方涉嫌违法转包问题。有关部门已立案审查。

　　4.关于涉嫌通过虚假交易骗取财政补贴资金问题。有关部门正在组织调查。

　　三、正在整改事项成因及后续工作安排

　　从整改结果来看，截至2024年2月底，《审计工作报告》反映的39个正在整改问题，主要在资金使用、往来款清理、内部管理等方面，未整改到位原因如下：一是部分事项受客观因素限制，短期内无法体现成效。如专项资金滞留、对外投资到期后未能及时退出等问题。二是部分事项存在个别单位整改力度不足，整改进展未达预期。如部分县区挤占创业担保贷款担保基金和贴息资金、未及时拨付科技创新资金等问题。三是部分事项涉及历史遗留问题、整改体量大、涉及面广等，需要分类施策、长期推进整改。如个别部门（单位）未及时清理往来款、资产闲置等问题。

　　有关部门（单位）对正在整改的问题已制定了整改工作计划，下一步要压实整改责任，细化整改措施，加快推进整改落实。我们将继续深入贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》及省、市配套文件要求，按照时间节点，依法对相关部门（单位）落实整改情况进行持续跟踪督促检查，推动整改工作取得实效。

　　主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

　　2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，同时也是云浮建市30周年。面对新征程、新任务，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实中央、省、市对审计整改工作的部署要求，依法全面履行审计监督职责，持续推进审计整改工作落细落实，努力在推动云浮实现“争先进位、跨越发展”中彰显审计担当，贡献审计力量！